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大发快3大额资金管理办法
发布时间:2017-5-2 10:08:20  浏览次数:829次
第一章 总则
        第一条  根据中共办公厅、国务院办公厅《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》以及山西省国资委《关于推进省属企业资金集中管理的通知》(晋国资发【2012】75号)文件有关要求,按照“完善预算、强化管理、降低成本、防范风险”原则,为加强企业大额资金使用监督及管理,规范大额资金使用,防范经营风险和财务风险,提高资金使用效益,完善决策程序并明确责任,特制定本办法。
        第二条  本办法适用于大发快3(以下简称“国际物流”)及所属全资、控股子公司(以下简称“子公司”)。
        第三条 本办法所称大额资金使用是指项目投资、固定资产购置、在对外投资、对外捐赠、企业并购重组、产权交易、大额采购、工程项目建设(不含对外提供担保)等活动中一次性投入或支付较大金额资金的经济行为。主要包括但不限于以下内容:
        1、对外投资活动,包括对其他企业的投资或入股;
        2、建设项目投资活动,包括新建及技改项目投资;
 
        3、对外的大宗或者大额采购、包括固定资产购置、材料采购等;
        4、对外捐赠、赞助等活动;
        5、其他大额度资金使用情况。
        第四条 审批权限
        (一)股权投资、大型生产经营用固定资产购置、新建项目投资、大型技改及其他工程等项目,统一报国际物流审批,金额超过500万元(含)报能投公司审批。新购办公用固定资产合计采购金额30万元以下的报国际物流备案,30万元(含)以上的报国际物流审批,新购车辆须统一报国际物流审批。
        (二)原则上不允许提供对外捐赠,如因特殊原因确需提供对外捐赠的事项,统一报国际物流审批;对外捐赠支出10万元以上(含)50万元以内的报能投公司备案;对外捐赠支出50万元(含)以上100万元以内的上报能投公司审批并报省国资委备案;对外捐赠超过100万元的,报经省国资委审核同意后方可实施。
        (三)一次性中介机构服务费用支出金额50万元以下的,由项目公司审批,报国际物流及能投公司备案;50万元(含)以上的,报国际物流审批并报能投公司备案;100万元(含)以上的,报能投公司审批。
        (四)借款支出。子公司之间不得互相提供借款,国际物流对子公司的借款支出,须经国际物流集体研究决策后审批,并报能投公司备案。
任何单位不得向国际物流系统以外单位借出资金。

        (五)经营活动中的大额资金。为确保经营效率,经营活动中的大额资金使用须各单位于年初确定本年经营资金总使用金额及使用方案,经集体研究决策后予以实施,在总金额之内已使用资金每次周转支付时按照合同及相关规定履行审批流程,不需专项研究决定。如需在总金额之外新增经营用大额资金,需相关部门先行按照《客户和供应商管理暂行办法》对客户和供应商进行评级和风险评估,业务部门提出新增资金总额和使用计划,由各单位集体研究决策审批后方可实施。子公司年初所确定本年经营资金总使用金额及使用方案及新增资金使用方案报国际物流备案。
第二章 决策形式
          对于大额资金的使用在遵守国家相关财经法律规定的前提下,在公司内部应实现集体决策,按照《公司法》和《公司章程》的规定,按照权限划分的不同分别以办公会或者董事会的形式集体讨论作出决策。 
          办公会议在决策大额度资金使用内容时,须按照民主集中制原则集中正确意见,按多数人员意见做出决策。
         大额资金使用项目适合招投标运作的要实行招投标管理。具体建设项目、技术改造项目、大宗原材料采购项目、企业资产变卖项目等必须严格按照《中华人民共和国招标投标法》及有关规定进行。
        第三章 决策程序
         大额资金使用决策前,公司相关部门对涉及的项目必须进行科学审慎的可行性研究论证。涉及重大投资项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或评估论证,重大资产项目需聘请资产评估机构进行评估。 
          公司相关部门根据前期研究结果提出资金使用意向和额度的书面材料,报分管领导审阅,并由分管领导、总经理和董事长签署意见,相关领导审阅后提交办公会或者董事会讨论。
          上会决策的大额资金使用事项应当提前告知所有参会的决策人员,并为所有参与决策人员提供相关材料,必要时可事先听取反馈意见。
        第十  决策会议符合规定人数方可召开。按照规定召开办公会或者董事会上,与会人员要充分讨论并分别发表意见,主要负责人应当最后发表结论性意见,若存在严重分歧,一般应当推迟做出决定,重新调研,待意见成熟后,再提交会议议决。
        第十  决策会议决定的的事项、过程、参与人及其成员赞成与否意见、决策结果均应详细记录并存档备查。记录保管应符合会议制度和文档管理规定的要求。
        第四章 资金管理
        第十 公司大额资金支出须遵守国际物流资金使用管理规定。子大额资金支出事项须上报国际物流财务部备案,向国际物流报送资金预算及预算执行情况。
        第十  国际物流财务部对大额资金使用情况进行监督。国际物流财务部是大额资金使用的归口管理部门。重点负责审核国际物流及子公司大额资金使用的审批程序、预算安排、支付依据等合规性问题。
        第五章 监督与实施
        第十五条 公司办公会或者董事会与会人员要严格遵守大额资金使用决策相关会议纪律和保密规定,除经公司同意公布的以外,不得向外传播或泄露会议内容,对违反者,按有关规定处理。
        第十六条  决策做出后,公司负责人应当按照分工组织实施,并明确落实部门和责任人。参与决策的个人对集体决策有不同意见,可以保留或者向上级反映,但在没有做出新的决策前,不得擅自变更或者拒绝执行。如遇特殊情况需对决策内容作重大调整,应当重新按规定履行决策程序。 
        第十七条  公司应将大额资金使用所依据的合同文本、会议纪要等审签文件,作为本单位重要档案予以妥善保管。 
        第十八条  凡属下列情况,要追究相应责任:
        (一)不履行或不正确履行已经办公会讨论的决策事项,不执行或擅自改变集体决定的;
        (二)未经集体讨论决定而个人决策;
        (三)未向决策会议提供真实情况而造成错误决定的责任人;
        (四)执行决策后发现可能造成损失,能够挽回而不采取措施纠正的;
        (五)其它因违反本实施细则而造成失误的。
        第六章 附则
        第十九条  本办法由国际物流负责解释。
        第二十条  本办法自下发之日起实施。
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